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企业财务报销规定
为严格执行公司规章制度，加强公司财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司的具体情况，制定本规定。
1. 发生借款或申请款项时要填制借款申请单，借款理由栏要有详细的用款说明，经部门主管领导、财务负责人及总经理签字确认后到财务部出纳支取。
2. 各种借款要在出差完成后3日内办理报销手续，财务部将严格执行前账不清，后账不立的原则。
3. 差旅费报销必须填制差旅费报销单并按报销单内容详细填写。
4. 总公司差旅费的补助标准：
（1）	不能当日回到单位的每人每日报销餐费补助50元。
（2）	到家所在地或项目部所在地出差的，不享受餐费补助，一律在家中或项目部就餐。
（3）	当日报销招待费的不享受以上餐费补助。
（4）	总经理在地市级以下城市出差每日住宿费标准以400元为上线，超出标准不予报销。
（5）	总经理在地市级以上城市（含地市级下同）出差每日住宿费标准以500元为上线，超出标准不予报销。
（6）	副总经理在地市级以下城市出差每日住宿费标准以350元为上线，超出标准不予报销。
（7）	副总经理在地市级以上城市出差每日住宿费标准以400元为上线，超出标准不予报销。
（8）	总公司的部门负责人在地市级以下城市出差每日住宿费标准以200元为上线，超出标准不予报销。
（9）	总公司的部门负责人在地市级以上城市出差每日住宿费标准以300元为上线，超出标准不予报销。
（10）	总公司的职员在地市级以下城市出差每日住宿费标准以120元为上线，超出标准不予报销。
（11）	总公司的职员在地市级以上城市出差每日住宿费标准以160元为上线，超出标准不予报销。
（12）	同性别两人住宿费按一人标准报销。
（13）	总公司员工出差自带交通工具的，出租车费不予报销。
（14）	对于以前月份的出租车票将不予报销。 
（15）	公务外出乘坐出租车要在公务车不能提供使用的情况下方给予报销。
（16）	凡到呼市公出的，一律到总公司设立的办事处住宿，不再报销住宿费。
5．通讯费用实行定额补助办法进行管理，每月随工资发放，节约归己，超支不补。实行该办法后，要求员工必须24小时开机，具体补助标准为：
(1)	总经理每月通讯费500元。
(2)	副总经理每月通讯费300元。
(3)	部门负责人每月通讯费200元。
(4)	总公司职员每月通讯费100元。
6. 业务招待费坚持哪个部门来人哪个部门作陪制度，由接待部门提出申请，说明来人所属单位和事由，由办公室负责请示分管领导同意后订餐，并负责付款结账。
(1)	公司人员（包括总经理）到各项目部、独立核算的公司检查工作，一律吃工作餐，不许到饭店招待。
(2)	公司和项目部的招待费标准：按就餐人数人均500、300、200、100元的标准，根据接待对象的身份、职位或工作性质的重要性确定。
(3)	特殊情况临时确定。
7. 低值易耗品及原材料采购报销时必须附采购合同及保管部门的入库单；经常耗用的材料价格发生变动时报销单上要注明价格变动日期，及变动因素。
8. 办公用品统一由办公室购置。
9. 固定资产购置时，下属各独立核算部门应提前向总公司相关主管部门提出申请交总公司相关领导审批后由总公司统一购买统一调拨，财务部门根据审批表，原始发票，入库单及调拨单做相关的帐务处理。
10. 各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销：
(1)	内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据。
(2)	无开票单位财务专用章的票据。
(3)	数量、单价、金额不明确的票据。
(4)	本单位名称填写不全的票据。
(5)	无原始发票，白条报销内容填写不全，说明不详细的报销单据。
(6)	报销单要由签字笔填写，否则不予报销。
11. 审批签字流程如下：
(1)	总公司部门员工发生费用由本部门负责人，主管副总分别签字认可后，经财务审核票据无误，送总经理 确认后给予报销。
(2)	部门负责人发生费用，由主管副总签字认可后，经财务审核票据无误，送总经理确认后给予报销。 
(3)	副总发生费用由财务审核票据无误，送总经理确认后给予报销。
(4)	总经理发生费用由财务审核票据无误，经董事长签字认可后给予报销。
(5)	总公司下属各独立核算部门经理和负责人发生的费用要经过总经理确认后方可报销。
(6)	正常费用审批权限在本规定第15条。
12.各独立核算公司、项目部和分公司差旅费报销补助标准：（差旅费报销制度按照级别和地区相结合的方式制定标准。）
(1)	不能当日回到单位的每人每日报销餐费补助50元。
(2)	当日报销招待费的不享受以上餐费补助。
(3)	各独立核算公司、项目部的经理和负责人在地市级以下城   市出差每日住宿费标准以260元为上线，超出标准不予报销。
(4)	各独立核算公司、项目部的经理和负责人在地市级以上城市（含地市级下同）内出差每日住宿费标准以350元为上线，超出标准不予报销。
(5)	各独立核算公司、项目部的副经理、总工在地市级以下城市出差每日住宿费标准以200元为上线，超出标准不予报销。
(6)	各独立核算公司、项目部的副经理、总工在地市级以上城市出差每日住宿费标准以300元为上线，超出标准不予报销。
(7)	各独立核算公司、项目部的部门负责人在地市级以下城市出差每日住宿费标准以150元为上线，超出标准不予报销。
(8)	各独立核算公司、项目部部门的负责人在地市级以上城市内出差每日住宿费标准以200元为上线，超出标准不予报销。
(9)	各独立核算公司、项目部的职员在地市级以下城市出差每日住宿费标准以100元为上线，超出标准不予报销。
(10)	各独立核算公司、项目部的职员在地市级以上城市内出差每日住宿费标准以150元为上线，超出标准不予报销。
(11)	同性别两人住宿费按一人标准报销。
(12)	各独立核算公司、项目部员工出差自带交通工具的，出租车费不予报销。
(13)	对于以前月份的出租车票将不予报销。
(14)	公务外出乘坐出租车要在公务车不能提供使用的情况下方给予报销。
13. 通讯费用实行定额补助办法进行管理，每月随工资发放，节约归己，超支不补。实行该办法后，要求员工必须24小时开机，具体补助标准为：
(1)	各独立核算公司和项目部的经理及负责人每月通讯费500元。
(2)	各独立核算公司和项目部的副经理每月通讯费300元。
(3)	各独立核算公司和项目部的部门负责人每月通讯费200元。
(4)	各独立核算公司和项目部的职员每月通讯费100元。
14. 车补问题另文通知。
15. 报销审批的权限额度：财务部长:2万；副总经理：10万；总经理：30万；项目经理：正常业务开支2万,不包括合同内款项；业务咨询费5000。
本规定根据公司财务制度制定，自公布之日起执行。



                                2010年3月

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　　企业财务管理制度
　　总 则
　　为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
　　一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
　　财务机构与会计人员
　　二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
　　三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
　　四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
　　五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
　　六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。
　　会计核算原则及科目
　　七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
　　八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
　　九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
　　十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：
　　1、房屋及其他建筑物；
　　2、机器设备；
　　3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；
　　4、运输工具；
　　5、其他设备。
　　十一、各类固定资产折旧年限为：
　　1、房屋及建筑物35年；
　　2、机器设备10年；
　　3、电子设备、运输工具5年；
　　4、其他设备5年。
　　固定资产以计留残值5%提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。
　　十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
　　十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
　　1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。
　　2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
　　3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。
　　4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。
　　资金、现金、费用管理
　　十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
　　十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
　　十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
　　十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
　　十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。

　　十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
　　二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
　　二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
　　二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
　　二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
　　二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
　　二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
　　二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
　　办公用具、用品购置与管理
　　二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。
　　二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。
　　二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
　　其它事项
　　三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。
　　三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。
　　三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。
　　三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

3. 想要一份小企业财务管理制度

　　财务工作职责

　　会计的主要工作职责是：   (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。   (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。   (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。   (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
　　出纳的主要工作职责是：   (一)认真执行现金管理制度。   (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。   (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。   (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。   (五)积 配合银行做好对帐、报帐工作。   (六)配合会计做好各种帐务处理。   (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
　　费用报销控制制度

　　第一条： 为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。
　　第二条： 费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；
　　由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。
　　第三条： 费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、
　　款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
　　第四条： 费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
　　第五条： 费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而
　　遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
　　第六条： 费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用         性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
　　第七条： 当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，
　　并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用
　　金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
　　第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生         的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签          署部门经理的名字。
　　第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报        销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一         栏签署审批意见并签署财务经理的名字。
　　第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到         公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签        字是否齐全、字迹是否真实。
　　总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。
　　第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员
　　应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。                  出纳人员在审核无误后方能付款。
　　第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。
　　第十三条：本制度经公司总经理审批签署实施，修改时亦同。


　　总经理签字：对我有帮助
　　21回答时间：2006-12-20 14:32 | 我来评论 | 检举

　　向TA求助 回答者： sky199025 | 三级

　　擅长领域： 暂未定制

　　参加的活动： 暂时没有参加的活动
　　提问者对于答案的评价：

　　谢谢
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　　一般来说，为了控制报销的合理性和真实性。要求在报销时就附上发票，并且填写报销申请单，写明报销人，用途，金额等等，由报销人签字，报销主管签字，再由财务人员检查发票是否合格，合格签字。最后领款人要签字。这些都是必须的。
　　回答者： 天空小精灵 | 四级 | 2006-12-20 13:58 | 检举


　　财务报销制度

　　根据财务管理的有关规定及县财政局、县审计局对财务管理工作的要求,严格资金使用的审批和管理,特制定本制度。

　　一、差旅费报销

　　1、局机关工作人员出差需经局长签字同意；

　　2、机关工作人员出差的住宿费、交通费及乘座交通工具的开支标准应按文件规定执行;

　　3、工作人员出差如因特殊情况需乘座飞机的,需事先请示局长,经批准同意方可乘座飞机,未经同意乘座飞机的,一律按火车硬卧标准报销(乘座软卧的按硬卧报);

　　4、差旅费报销需经会计人员审核,局长签字后报销。

　　5、下乡费用由各站室负责人审核报销，年终由局财务核查。

　　二、接待费报销

　　接待上级领导,各站室接待有关部门，需事先提出申请,经局长批准后,按接待方案接待; 接待完三日内经办人写清事由，局长签字后方能报销，报销时间不得超过10天，接待费原则上不欠帐。

　　三、各站室购买各种办公用品,需事先向办公室提出计划,由局办公室统一购买,各站不得私自购买办公用品，凡私自购买的票据一律不予报销，办公及公务费开支由局长签字报销。

　　四、各站室需购买500元以上的固定资产,需事先向办公室提出书面申请,财务室提出审核意见,经局长同意方能购买。购买发票需经手人及站室领导验收签字后,再交局长签字方能报销。1000元以下的办公用品归入低值易品,1000元以上的纳入机关固定资产管理,因人为因素的损坏或遗失由保管人负责。大额度需集体研究决定。
　　http://www.lintao.gansu.gov.cn/nm/zhengwu/Article_Show.asp?ArticleID=195
　　费用报销控制制度

　　第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。
　　第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。
　　第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
　　第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
　　第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
　　第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
　　第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
　　第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
　　第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。
　　第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。
　　第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。

4. 想要一份小企业较实用的财务管理制度和财务报销制度，谢谢！

　　财务工作职责

　　会计的主要工作职责是：   (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。   (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。   (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。   (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
　　出纳的主要工作职责是：   (一)认真执行现金管理制度。   (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。   (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。   (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。   (五)积 配合银行做好对帐、报帐工作。   (六)配合会计做好各种帐务处理。   (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
　　费用报销控制制度

　　第一条： 为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。
　　第二条： 费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；
　　由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。
　　第三条： 费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、
　　款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
　　第四条： 费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
　　第五条： 费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而
　　遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
　　第六条： 费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用         性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
　　第七条： 当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，
　　并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用
　　金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
　　第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生         的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签          署部门经理的名字。
　　第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报        销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一         栏签署审批意见并签署财务经理的名字。
　　第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到         公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签        字是否齐全、字迹是否真实。
　　总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。
　　第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员
　　应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。                  出纳人员在审核无误后方能付款。
　　第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。
　　第十三条：本制度经公司总经理审批签署实施，修改时亦同。


　　总经理签字：对我有帮助
　　21回答时间：2006-12-20 14:32 | 我来评论 | 检举

　　向TA求助 回答者： sky199025 | 三级

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　　一般来说，为了控制报销的合理性和真实性。要求在报销时就附上发票，并且填写报销申请单，写明报销人，用途，金额等等，由报销人签字，报销主管签字，再由财务人员检查发票是否合格，合格签字。最后领款人要签字。这些都是必须的。
　　回答者： 天空小精灵 | 四级 | 2006-12-20 13:58 | 检举


　　财务报销制度

　　根据财务管理的有关规定及县财政局、县审计局对财务管理工作的要求,严格资金使用的审批和管理,特制定本制度。

　　一、差旅费报销

　　1、局机关工作人员出差需经局长签字同意；

　　2、机关工作人员出差的住宿费、交通费及乘座交通工具的开支标准应按文件规定执行;

　　3、工作人员出差如因特殊情况需乘座飞机的,需事先请示局长,经批准同意方可乘座飞机,未经同意乘座飞机的,一律按火车硬卧标准报销(乘座软卧的按硬卧报);

　　4、差旅费报销需经会计人员审核,局长签字后报销。

　　5、下乡费用由各站室负责人审核报销，年终由局财务核查。

　　二、接待费报销

　　接待上级领导,各站室接待有关部门，需事先提出申请,经局长批准后,按接待方案接待; 接待完三日内经办人写清事由，局长签字后方能报销，报销时间不得超过10天，接待费原则上不欠帐。

　　三、各站室购买各种办公用品,需事先向办公室提出计划,由局办公室统一购买,各站不得私自购买办公用品，凡私自购买的票据一律不予报销，办公及公务费开支由局长签字报销。

　　四、各站室需购买500元以上的固定资产,需事先向办公室提出书面申请,财务室提出审核意见,经局长同意方能购买。购买发票需经手人及站室领导验收签字后,再交局长签字方能报销。1000元以下的办公用品归入低值易品,1000元以上的纳入机关固定资产管理,因人为因素的损坏或遗失由保管人负责。大额度需集体研究决定。
　　http://www.lintao.gansu.gov.cn/nm/zhengwu/Article_Show.asp?ArticleID=195
　　费用报销控制制度

　　第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。
　　第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。
　　第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
　　第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
　　第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
　　第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
　　第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
　　第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
　　第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。
　　第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。
　　第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。

5. 请问适合小企业的财务管理制度？谢谢

　　中小企业由于经营规模较小，资本实力较差，发展时间一般不长，受自身体制和外部环境影响大，财务控制方面往往存在一些薄弱环节，如财务控制制度不健全、现金管理不当等。针对这些问题，专家建议从多方面入手搞好财务控制。
　　建立财务控制制度
　　中小企业要搞好财务控制，必须建立严密的财务控制制度，具体包括以下几个方面：不相容职务分离制度。这要求中小企业合理设置财务会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。不相容职务包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。如：有权批准采购的人员不能直接从事采购业务，从事采购业务的人员不得从事入库业务。
　　授权批准控制制度。这要求中小企业明确规定涉及财务会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管理人员必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。如：采购人员必须在授权批准的金额内办理采购业务，超出此金额必须得到主管的审批。
　　会计系统控制制度。中小企业应依据《会计法》和国家统一的会计制度，制定适合本单位的会计制度，明确会计工作流程，建立岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。会计系统控制制度包括企业的核算规程、会计工作规程、会计人员岗位责任制、财务会计部门职责、会计档案管理制度等。良好的会计系统控制制度是企业财务控制得以顺利进行的有力保障。
　　现金流量预算控制
　　企业财务管理首先应该关注现金流量，而不是会计利润。
　　中小企业应该通过现金流量预算管理来做好现金流量控制。
　　现金流量预算的编制采用“以收定支，与成本费用匹配”的原则，采用零基预算的编制方法，按收付实现制来反映现金流入流出。经过企业上下反复汇总、平衡，最终形成年度现金流量预算。同时，根据年度现金流量预算制定出分时段的动态现金流量预算，对日常现金流量进行动态控制。
　　应收账款控制
　　在市场竞争日趋激烈的今天，中小企业不得不部分甚至全部以信用形式进行业务交易，经营中应收账款比例难以降低。应收账款控制主要从以下几个方面来进行：财务核算准确翔实，债权债务关系明确。中小企业必须有完整的应收账款核算体系，并且原始单据必须真实完整;评价客户资信程度，制定相应信用政策。中小企业必须根据客户的资信程度来制定给予客户的信用标准;通常从信用品质、偿还能力、资本、抵押品、经济状况5个方面来评价客户的资信程度。中小企业可以根据对客户资信程度的分析对客户进行排队，选择资信程度好的客户，而拒绝那些资信程度差的客户。
　　加强应收账款的账龄分析，确定收款率和应收账款余额百分比。中小企业可以依据账龄分析，结合销售合同，确立收款率和应收账款余额百分比，保证应收账款的安全性，加速资金周转，减少坏账损失。
　　财务风险控制
　　财务风险主要是指举债给企业收益带来的不确定性。企业举债经营会对企业自有资金的盈利能力造成影响，由于负债要支付利息，债务人对企业的资产有优先的权利，万一公司经营不善，或有其他不利因素，则公司资不抵债、破产倒闭的危险就会加大。但是另一方面，有效地利用债务，可以大大地提高企业的收益，当企业经营好、利润高时，高负债会带来企业的高速增长。中小企业应正确客观地评估控制财务风险，一步步地发展壮大起来。

6. 公司新成立，想要一份小企业较实用的财务会计管理制度和财务报销制度，谢谢！

　　小企业财务会计制度范本，财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作。
　　某房地产开发有限公司财务管理制度
　　财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财 务分析工作，其工作范围和职责主要有：

　　1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼 款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处 理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

　　2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制 度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月 结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

　　3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表， 做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款 项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。

　　4.建立经济核算制 度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

　　5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

　　第一章 资金审批制度

　　1.总则

　　⑴ 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；

　　⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由 法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；

　　⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；

　　⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主 管领导批准；

　　⑸ 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；

　　⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；

　　⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

　　2.施工工程用款审批制度施 工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度

　　⑴ 公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；

　　⑵ 涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。

　　3.公司差旅费开支制度

　　⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；

　　⑵ 公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；

　　⑶ 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： ① 房租标准： A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日； B、一般职员，房租标准为100元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。

　　⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或 带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。

　　4.车辆维修费及汽油费管理制度

　　⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；

　　⑵ 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；

　　⑶ 公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。

　　5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度

　　⑴ 公司办公用具由办公室统一采购、管理；

　　⑵ 办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；

　　⑶ 办公室财产台账为财务部附设账册；

　　⑷ 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；

　　⑸ 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；

　　⑹ 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。

　　6.行政费用报销制度

　　⑴ 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；

　　⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；

　　⑶ 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；

　　⑷ 凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；

　　⑸ 支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；

　　⑹ 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；

　　⑺ 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

　　第二章 工程成本管理制度

　　1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

　　2.公司工程部主 要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。

　　3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈 判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

　　4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

　　⑴ 参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划；

　　⑵ 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

　　5.工程中间结算程序。

　　⑴ 施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会 签；

　　⑵ 财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。

　　6.工程决算程序。

　　⑴ 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签；

　　⑵ 财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批 准；

　　⑶ 大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项 工程决算；

　　⑷ 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。

　　第三章 财产管理制度

　　1.公司财产的范围

　　⑴ 公司财产包括固定资产和低值易耗品；

　　⑵ 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定 资产；

　　⑶ 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

　　2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算

　　⑴ 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理；

　　⑵ 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理；

　　⑶ 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办 法。

　　3.财产的购置与调拨

　　⑴ 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；

　　⑵ 财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台 账；

　　⑶ 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准；

　　⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财 务部报账；

　　⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

　　4.财产的清查、盘点

　　⑴ 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；

　　⑵ 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；

　　⑶ 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；

　　⑷ 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见；

　　⑸ 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他 不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。
　　财务报销制度及报销流程

　　第一部分 总则

　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条 本制度适用公司全体员工。

　　第二部分 借支管理规定及借支流程

　　第四条 借款管理规定

　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第一条 借款流程

　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

　　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第三部分 日常费用报销制度及流程

　　第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第三条 费用报销的一般规定

　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

　　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　(三) 按规定的审批程序报批。

　　(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第五条 差旅费报销制度及流程。

　　（一） 费用标准:

　　职 务　　　　 交通工具 　　住宿标准 　　伙食标准　　 外埠市内交通费用

　　一般员工 　　　火车硬卧　　 120元/天　　 30元/天　　　　 30元/天

　　部门负责人 　　火车硬卧 　　150元/天　　 40元/天 　　　　40元/天

　　总经理助理 　　　飞机　　　 200元/天 　　50元/天 　　　　50元/天

　　总经理及以上 　　飞机　　　 实报实销 　　实报实销 　　　实报实销

　　（二）费用标准的补充说明：

　　1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

　　3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　（三） 报销流程

　　1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

　　4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第六条 电话费报销制度及流程

　　(一) 费用标准

　　1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

　　(二)报销流程

　　1、 公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

　　2、 财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

　　5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　第十一条 交通费报销制度及流程

　　(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　(二) 报销流程

　　1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

　　2. 审批:按日常费用审批程序审批。

　　3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　　3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

　　2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

　　3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

　　4.其他费用：根据实际需要据实支付。

　　( 二)报销流程：

　　1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

　　2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

　　3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

　　4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

　　第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

　　第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第十五条 工薪福利支付流程

　　(一) 工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

　　（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

　　（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

　　（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

　　第五部分 专项支出财务报销制度及流程

　　第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

　　(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

　　(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　(三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第十八条 其他专项支出报销制度及流程

　　(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

　　(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

　　(三) 财务报销流程

　　1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

　　3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第六部分 报销时间的具体规定

　　第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

　　第七部分 附则

　　第二十条 本制度解释权归公司财务部。

　　第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

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第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是：     (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。     (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。     (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。     (四)厉行节约，合理使用资金。     (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。     (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。     (七)完成公司交给的其他工作。     第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。     第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。                                财务工作岗位职责 第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；     (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；     (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：     (四)承办公司领导交办的其他工作。     第六条 会计的主要工作职责是：     (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。     (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。     (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。     (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。     第七条 出纳的主要工作职责是：     (一)认真执行现金管理制度。     (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。     (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。     (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。     (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

 
 
也可以去百度文库找，里面很多的。

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　　第一章　总则

　　第一条　为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。

　　第二章　费用开支计划

　　第二条　公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。

　　第三条　公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。

　　第四条　公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。

　　第三章　审批权限及程序

　　第五条　凡公司费用开支计划内审批程序为：

　　1.费用当事人申请；

　　2.部门经理审查确认；

　　3.财务部门审核；

　　4.授权分管副总或总经理审批。

　　第六条　凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。

　　第四章　行政费用管理

　　第七条　办公用品及低值易耗品采购报销手续：

　　1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。

　　2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：

　　（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；

　　（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。

　　购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。

　　3.原则上不报销办公用品之装卸费用。

　　第八条　车辆使用费报销：

　　1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

　　2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。

　　3.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。

　　4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。

　　5.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。

　　6.驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。

　　第九条　交通费报销：

　　1.交通补贴见公司补贴津贴标准。

　　2.交通补贴在员工工资中发放。

　　3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。

　　4.员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。

　　第十条　应酬招待开支报销：

　　1.根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。

　　2.应酬应事先申请并得到批准。

　　3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。

　　4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。

　　第五章　内部收费管理

　　第十一条　公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。

　　第十二条　内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。并列入目标计划管理考核和成本效益范围。

　　第六章　附则

　　第十三条　本办法由财务部解释、补充，经总经理办公会议批准颁行。